Retraitements fiscaux automatiques dans macompta.fr

Certaines charges enregistrées en comptabilité, ne sont pas déductibles fiscalement, certains produits ne sont pas imposables. Les dépenses non déductibles sont réintégrées (ajoutées) au résultat comptable, les recettes non imposables sont déduites, pour déterminer le résultat fiscal. Voir FAQ 801 à 804 pour plus d’informations.

Les retraitements du résultat comptables sont opérés dans votre liasse fiscale, sur les feuillets :

2035 B pour les Bénéfices Non Commerciaux (BNC)
2033 B ou 2058 A pour les Bénéfices Industriels et Commerciaux (BIC)
2139 B pour les Bénéfices Agricoles (BA)

Pour certains comptes, lors du calcul de votre liasse, les retraitements fiscaux peuvent être automatisés :

Vous trouverez ci-dessous 2 tableaux indiquant les retraitements opérés automatiquement dans macompta.fr et sur quelles lignes des formulaires :

1/ Entrepreneurs individuels soumis à l’impôt sur le revenu (réintégrations)

N° Compte
Libellé
2035 B
2033 B
2058 A
2139 B

64400000
Rémunération de l’exploitant
CC
316
WB
FM

67120000
Amendes pénalités
CC
330
WJ
FP

63782000
CSG non déductible
CC
330
WQ
FP

2/ Sociétés soumises à l’impôt sur les sociétés (IS)

N° Compte
Libellé
2033 B
2058 A
Réintégrations
Déductions
Réintégrations
Déductions

67120000
Amendes pénalités
330
WJ

63514000
Taxe sur les Véhicules des sté.
324
WG

64910000
C.I.C.E
350
XG

69500000
IS (charge)
350
I7

79500000
IS (Produit)
324
I7