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Guide comptabilité > Modèle d'annexe

Modèle d'annexe

Identification
 
 
       
 

Il est fait application des règlements suivants :

  • règlement ANC n° 2014 - 03 (activités industrielles et commerciales) ou ANC n° 2020-04 (activités agricoles)
  • règlement ANC n° 2018 - 06 (pour les associations)

Méthodes comptables appliquées

Tableau des méthodes comptables appliquées
  Postes (a)     Méthode d'évaluation ou de calcul (a)  
  Coût d'entrée des immobilisations     Incorporelles / Corporelles     Frais d'acquisition : Charges Immobilisations  
  Financières     Frais d'acquisition : Charges Immobilisations  
  Amortissements des immobilisations corporelles     Amortissement linéaire  
  Amortissement dégressif fiscal  
  Autre (à préciser) :
   
     
  Évaluation des stocks     Coût moyen unitaire pondéré (CUMP)  
  Premier entré, premier sorti (PEPS-FIFO)  
  Contrats à long terme et travaux en cours     Reconnaissance du chiffre d'affaires à l'avancement  
  Reconnaissance du chiffre d'affaires à l'achèvement  
  Engagements de retraite et indemnités assimilées     Provisions (Passif)  
  Information en annexe  
       
       
       
  (a) À développer si nécessaire ou à supprimer si non applicable.  

Durée d'amortissements

Nature de l'immobilisation Durée en années Mode d'amortissement
  A. Construction  
  Maisons d'habitations ordinaires          
  Maisons ouvrières          
  Bâtiments commerciaux          
  Bâtiments industriels (non compris la valeur du sol)          
  B. Matériel et outillage  
  Matériel          
  Outillage          
  Matériel de bureau          
  C. Autres immobilisations  
  Matériel de transport automobile          
  Mobilier          
  Agencements, installation          
           
           
           
           
           
           

Mouvements des immobilisations

Immobilisations : rapprochements entre les valeurs comptables à l'ouverture
et à la clôture, et variation des entrées et des sorties
ou mises au rebut de l'exercice
  Immobilisations     Valeur brute à
l'ouverture de
l'exercice   		  Augmentation     Diminution     Valeur brute à
la clôture de
l'exercice  
  Fonds commercial                  
  Autres immobilisations incorporelles                  
  Total immobilisations incorporelles (I)                  
  Terrains                  
  Constructions                  
  Installations techniques, matériels et
  outillages industriels   		               
  Installations générales, agencements
  divers   		               
  Matériel de transport                  
  Autres immobilisations corporelles                  
  Total immobilisations corporelles (II)                  
  Immobilisations financières (III)                  
  Total général (I + II + III)                  

Mouvements des amortissements

Amortissements : rapprochements par catégorie d'immobilisations entre les valeurs comptables cumulées à l'ouverture et à la clôture de l'exercice, et indication des augmentations et diminutions de l'exercice
  Amortissements     Montant cumulé
à l'ouverture de
l'exercice   		  Augmentations     Diminutions     Montant cumulé
à la clôture de
l'exercice  
  Fonds commercial                  
  Autres immobilisations incorporelles                  
  Total immobilisations incorporelles (I)                  
  Terrains                  
  Constructions                  
  Installations techniques, matériels et
  outillages industriels   		               
  Installations générales, agencements
  divers   		               
  Matériel de transport                  
  Autres immobilisations corporelles                  
  Total immobilisations corporelles (II)                  
  Total général (I + II)                  

Mouvement des dépréciations

Dépréciations : rapprochements par catégorie d'actifs entre les valeurs comptables cumulées à l'ouverture et à la clôture de l'exercice, et indication des augmentations et diminutions de l'exercice
  Dépréciations     Montant cumulué
à l'ouverture de
l'exercice   		  Augmentations     Diminutions     Montant cumulé
à la clôture de
l'exercice  
  Immobilisations incorporelles                  
  Immobilisations corporelles                  
  Immobilisations financières                  
  Stocks en cours                  
  Clients et comptes rattachés                  
  Autres actifs                  
  Total général                  

Mouvement des provisions

Provisions : variations pour chaque catégorie de provisions des montants cumulés à l'ouverture et à la clôture de l'exercice, et indication des augmentations et diminutions de l'exercice
  Provisions     Montant cumulé
à l'ouverture de
l'exercice   		  Augmentations     Diminutions     Montant cumulé
à la clôture de
l'exercice  
  Amortissements dérogatoires                  
  Autres provisions réglementées                  
  Provisions pour risques (a)                  
  Autres provisions (a)
    		               
                   
                   
(a) Ces rubriques doivent être développées dans la mesure où celles ci sont d'une importance particulièrement significative (le cas échéant mettre en évidence, entre autres, les provisions pour retraites et obligations similaires, les provisions pour gros entretiens et grandes révisions, les provisions pour litiges, etc.)  

État des échéances des créances et dettes

État des échéances des créances et dettes à la clôture de l'exercice
  Créances     Montant brut     Échéance à un an au plus     Échéance à plus d'un an    
  Créances de l'actif immobilisé              
  Créances de l'actif circulant              
  Charges constatées d'avance              
  Dettes     Montant brut     Échéance à un an au plus     Échéance à plus d'un an et cinq ans au plus     Échéance à plus de cinq ans  
  Emprunts et dettes assimilées                  
  Fournisseurs et comptes rattachés                  
  Autres dettes                  
  Produits constatés d'avance                  

Engagements financiers

Tableu des engagements financiers
  Nature de l'engagement (a)     Montant de l'engagement restant à la clôture de l'exercice  
  Contrat(s) de crédit-bail      
  Retraites et indemnités assimilées      
  Sûretés reçues (b)      
  Sûretés données (b)      
  Effets de commerce escomptés non échus, cessions de
  créances Dailly, affacturage   		   
       
       
       
(a) À développer si nécessaire
(b) Ces rubriques doivent être développées dans la mesure où celles-ci sont particulièrement significatives (le cas échéant, mettre en évidence, entre autres, les hypothèques, les nantissements, les cautions, les avals, etc.)  

Opérations non inscrites au bilan

Tableau des autres opérations non inscrites au bilan à détailler par nature en indiquant
l'objectif commercial (PCG art. 531-4-10° et 532-11-11°)
  Opérations non inscrites au bilan (détail par nature)     Objectif commercial (description de l'objectif commercial)  
  Contrats de location de longue durée      
       
       
       
       
       
       
       
       

Faits et autres informations significatives

État des charges à payer

Comptes de tiers créditeurs avec un '8' en 3ème position

Compte Libellé Montant
 408   Fournisseurs     
 428   Personnel     
 438   Organismes sociaux     
 448   État     
           
           
           
           

État des produits à recevoir

Comptes de tiers créditeurs avec un '8' en 3ème position

Compte Libellé Montant
 418   Clients     
 428   Personnel     
 438   Organismes sociaux     
 448   État     
 468   Divers     
           
           
           
           

État des charges constatées d'avance

Compte Libellé Montant Commentaires
 48600000   Charges constatées d'avance         
               
               
               

État des produits constatés d'avance

Compte Libellé Montant Commentaires
 48700000   Produits constatés d'avance         
               
               
               

Identité des détenteurs du capital

Nom / Raison sociale Prénom Nombre de parts / actions % du capital